|
|
Mali Hizmetler Müdürü
Soner ATEŞLİ
GÖREV TANIMI:
İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliğine göre Mali Hizmetler Biriminin yetki ve sorumlulukları doğrultusunda 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 60. maddesi gereğince yürüttüğü görevler;
PLAN- BÜTÇE BİRİMİ
1. 5302 Sayılı İl Özel İdaresi Kanununun 45. maddesi “Bütçenin Hazırlanması ve Kabulü”; Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 3. ve 4. bölümlerinde yer alan “Bütçe Çağrısı-Tasarısı” ve “Bütçenin Görüşülmesi-Kabulü” esaslarına göre bütçeyi hazırlamak, izleyen iki yılın bütçe tahminlerini yapmak, bütçe kayıtlarını tutmak.
2. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 5. Bölümünde “Ödenek Kullanımı”; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrolü Kanunu II. kısım 3. bölümde yer alan “Bütçelerin Uygulama” esaslarına göre bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak, ödenek gönderme belgelerini düzenlemek.
3. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrolü Kanunu II. kısım 4. bölümde yer alan “Harcama Yapılması” esasına göre harcama yapılması ve gelir elde edilmesine ilişkin malî işlemleri yürütmek.
4. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrolü Kanunu IV. kısım 2. bölümde yer alan “Mali İstatistikler” esasına göre bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bunların raporlanmasını sağlamak.
5. 5302 Sayılı İl Özel İdaresi Kanununun 47. maddesi “Kesin Hesap” 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrolü Kanunu II. kısım 6. bölüm “Kesin Hesap”; Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin de 6. bölüm “Bütçe Kesin Hesabı” esaslarına göre idarenin bütçe kesin hesabını hazırlamak.
6. 5302 Sayılı İl Özel İdaresi Kanununun 31. maddesi “Stratejik Plan ve Performans Planı” 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrolü Kanunu I. Kısım 3. bölüm madde 9 da yer alan “Stratejik Planlama ve Performans Esaslı Bütçeleme” ile Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliğine göre Stratejik Plan ve Performans Programlarının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek.
7. Malî kanunlar ile ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak.
8. Muhtar maaş, bordrolarının hazırlanması, izin, icra ve diğer işlemlerinin takibi.
9. Devlet Memurlarına Ödenecek Zam ve Tazminatlara İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı ile Devlet Memurları Kanunu Genel Tebliği uyarınca İl Özel İdaresi personelinin yan ödeme ve tazminatlarının belirlenerek her yıl Valiliğe Tasdiklettirilmesi ve Sayıştay’a Bildirilmesi.
10. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 412-415-416. Maddeleri Uyarınca; Sene Sonu Muhasebe İşlemlerinin Yapılması, Devirler ve İmhalar İle İlgili Kararların Alınması.
11. 5429 Sayılı Türkiye İstatistik Kanunu Gereğince Türkiye İstatistik Kurumu Başkanlığına 3’er Aylık Dönemlerde Gelirler, Harcamalar ve Personel Yapısının Bildirilmesi.
12. 2006 Yılı Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Karar gereğince İl Planlama ve Koordinasyon Müdürlüğüne Gelir, Gider ve Yatırımların 3’er aylık dönem raporlarının hazırlanarak bildirilmesi.
13. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrolü Kanununun “Mali İstatistiklerin Hazırlanması ve Açıklanması” başlıklı 53. maddesinde, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinin 137. maddesi “Mali Tabloların Bakanlığa Gönderilmesi” ile Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 441. maddesi gereğince hesap bilgilerinin Bakanlığa iletilmesi için Maliye Bakanlığının “Say2000i” sitesine 3’er Aylık verilerin girilmesi.
14. İl Özel İdaresinin üyesi bulunduğu EGEV, İNTERREG lll A, Katı Atık Yönetim Birlikleri ve CPMR gibi birlik ve kuruluşlarla ilgili her türlü yazışma ve işlemleri yapmak.
15. “2006 Yılı Köye Yönelik Altyapı Yatırım Ödeneklerinin İller ve Alt Hizmet Programları İtibarıyla Dağılımı, Kullandırılması, İzlenmesi ve Denetimine İlişkin Esas ve Usuller” Kurul Kararıyla KÖYDES; 5355 Sayılı Mahalli İdare Birlikleri Kanununa göre de Köylere Hizmet Götürme Birlikleri ile ilgili ödeneklerin takibi ve gerekli yazışmaları yapmak.
16. Çanakkale İl Özel İdaresi Bütçesinin Köylere Yardım Tertibine Konulan Ödeneklerin Dağıtım ve Sarf Şeklini Gösterir Yönetmeliği uyarınca Muhtarlıklar tarafından yapılacak her türlü yatırım için Köy Yardımlarının takip, finansman ve ödemelerini gerçekleştirmek.
17. Bimer, Yerel Bilgi
BİMER (Başbakanlık İletişim Merkezi):Valiliğimiz ile İl Müdürlükleri ve Kaymakamlıklara ilişkin olarak gerçekleştirilecek çalışmaların sağlıklı bir şekilde yürütülebilmesi için oluşturulmuştur.
Bu sistemle yerel düzeyde çözülebilecek müracaatlar Bakanlık ve Başbakanlığa gelmeden dijital ortamda cevaplandırılır. Böylece zaman ve paradan tasarruf edilmiş olur.
İl Özel İdaresinin görev alanına giren işlerle ilgili gönderilen müracaatlar Mali Hizmetler Müdürlüğü Plan Bütçe birimince sonuçlandırılır ve müracaat sahibine cevap verilir.
YEREL BİLGİ (Yerel Yönetimler Bilgi Tabanı Projesi): Aşağıdaki veriler Plan Bütçe birimi tarafından sisteme girilmekte ve sürekli güncellenmektedir.
Özel İdare kurumsal bilgileri
Özel İdare Bütçesi (Tahmin Edilen-Gerçekleşen)
İl Özel İdaresinin Gelirleri ve Giderleri.
18. Genel Meclis İle İlgili İşlemler
8.a) Bir önceki yıla ait kesin hesabın İl Genel Meclisine teklifi yasal süresi içinde yapılacaktır.
8.b) Bir sonraki yıl uygulanacak bütçe görüşülerek kabul edilmek üzere yasal süresi içinde İl Genel Meclisine sunulacaktır.
19. 2863 Sayılı Kültür ve Tabiat Varlıklarını Koruma Kanununun 12. maddesi uyarınca “Taşınmaz Kültür Varlıklarının Korunmasına Katkı Payı” tahakkuk ettirilir ve ilgili Belediyesince Emlak Vergisi İle birlikte tahsil edilir. Tahsil edilen miktar İl Özel İdare tarafından açılacak özel hesapta toplanır…” hükmü gereğince Taşınmaz Kültür Varlıklarının Korunmasına Katkı Payı işlerinin yürütülmesi.
20. Üyesi olduğumuz Katı Atık ve Turizm Altyapı Birlikleri ile yazışmaların yürütülmesi.
MUHASEBE SERVİSİ BİRİMİ
1- Ödemelerle İlgili İşlemler
1.a) İl Özel İdaresine ait Elektrik, Telefon, Su vs. faturaları geldiğinde son ödeme tarihi geçirilmeden 2 nüsha Ödeme Emri belgesi tanzim edilmektedir.
1.b) Bu belge Plan Bütçe birimine gönderilerek ödeneğinin mevcut olduğuna dair kaşelettirilir.
1.c) Ödeme Emirlerinin ilgililerine imzalatılmasına müteakip gönderme emri düzenlenir veya çek kesilir.
1.d) Düzenlenen gönderme emirleri Bankaya gönderilir.
1.e) Düzenlenen çek ve gönderilen ödeme emirleri ile bankadaki İdare hesabından yapılan ödemelerin günlük kontrolü yapılır.
1.f) Düzenlenen ödeme emri ile ilgili bankadaki hesaptan çıkış yapıldığında ödeme emri belgesi internet ortamında Analitik Bütçe ve Tahakkuk Esaslı Muhasebe programına yevmiye kaydı girişi yapılır.
2- Muhasebe Birimince Yapılan Yazışmalar
2.a) Diğer idarelere ilişkin yasal süresi içinde gönderilmekte olan kanuni paylarla ilgili bankalara havale yazısı yazılır.
2.b) Yapılacak ödemelerle ilgili icra ve temlik talepleri birer yazı ile alacaklılara ve icra dairelerine bildirilir.
2.c) Gelir Vergisi, Damga Vergisi ve diğer beyannameler yasal süresi içinde tanzim edilerek ilgili dairelerine gönderilir.
2.d) Birime havale edilen resmi yazı ve dilekçelere yine yazılı olarak cevap verilir, varsa istenilen belge, yazı ve fotokopiler yazı ekinde gönderilir.
3- Bankalarla İlgili İşlemler
3.a) Günlük Banka hesap hareketleri her gün çalışılan bankalardan hesap özetleri alınmak suretiyle takip edilir.
3.b) Alacaklıların banka hesaplarına Gönderme Emirleri ile havale yapılması sağlanır.
3.c) İl Özel İdaresi hesaplarına alınan tüm nakit paraların teslimat müzekkeresi düzenlenmek suretiyle bankalar hesabına girişinin yapılması sağlanır.
3.d) Muhasebe biriminin haberi olmadan bankaya yapılan nakit girişleri araştırılın, yasal mevzuata uygunsa teslimat müzekkeresi kesilerek bankaya gönderilir.
4- Mutemet Avansları İle İlgili İşlemler
Muhasebe birimince Şoförlere, Kamu İhale Kurumuna, geçici görev yolluklarına, avukata, satın alma birimlerine ve İl Özel İdaresi bütçesinden ödenek almakta olan kurumlara mal ve malzeme alımları, ilan giderleri, mahkeme harç ve giderleri gibi ödemeler için avans verilir.
4.a) İl Özel İdaresi ile ilgili işlemlere ait avans onayları Muhasebe birimince yazılır.
4.b) Avansa ait Muhasebe İşlem Fişi kesilir.
4.c) Muhasebe İşlem Fişinin gerekli imzaları tamamlanmasına müteakip gönderme emri belgesi düzenlenir veya çek kesilir.
4.d) Söz konusu avansın banka hesap özetinde çıkışı görüldükten sonra muhasebeleştirme işlemi internet ortamında yapılır.
4.e) Çıkarılmış olan avansların takibi yapılarak yasal süresi içinde kapatılması sağlanır.
5- Emanete Alma ve Reddiyat İşlemleri
5.a) Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kurumlara ait emanetler, İcra emanetleri, nefaset kesintileri, yapı denetim yolluğu emanetleri, sendika aidatı emanetleri, para cezaları emanetleri, taşınmaz mal satış payı emanetleri, eczane katkı payları ve hak edişlerden kesilen kabul noksanları vs. durumlarda Emanet hesapları çalıştırılır.
5.b) Hesaplara alınan emanetler gerekli belgeler hazırlanarak veya düzenlenen ödeme emirleri üzerinde gösterilerek çek veya gönderme emri düzenlenerek ilgililerine reddedilir.
5.c) Memur maaşları, işçi ücretleri, Vali ve Encümen ödenekleri, muhtar maaşları, ikramiyeler, müteahhit hak edişleri, vergi dairesine ödenmesi gereken ve daha önce birim tarafından kesilerek emanete alınan KDV, damga vergisi, gelir vergisi, ssk primleri, emekli kesenekleri, para cezaları vs. vergiler gerek belgeye dayalı ve gerekse muhasebe işlem fişi düzenlendikten sonra çek veya gönderme emri düzenlenerek ilgili hesaba havale edilir.
6- Mahsup İşlemleri
6.a) Gerek İl Özel İdaresi ve gerekse başka kurumlarca muhasebe işlem fişi ile çıkarılan avanslar harcamanın yapılması veya malın teslim alınmasıyla gelen faturalar miktarında gider kalemine dönüştürülerek ve ödeme emri düzenlenerek mahsup işlemi yapılır.
6.b) Düzenlenen mahsup ödeme emri ile avans hesapları çalıştırılmak suretiyle verilmiş olan avansın kapanıp kapanmadığı programdan kontrol edilir.
7- Muhasebe Birim Sorumlusu Tarafından Yapılacak-Takip Edilecek İşler
7.a) Gönderme Emirleri ve Çeklerin kesilmesi ve takibinin yapılması.
7.b) Muhasebe birimine havale edilen kurum içi veya kurum dışı yazışmaların takibi.
7.c) Banka hesaplarının takibi
7.d) Muhasebe İşlem Fişi ve Ödeme Emirlerinin takibi.
7.e) Reddiyat, Avans, Emanet, Mahsup vs. işlemlerin sevk, takip ve kontrolü.
7.f) Muhasebe biriminde yapılan diğer işlemlerin sevk, takip ve kontrolü.
7.g) İdareye gelen tüm faturalar, hak edişler, emanetler, reddiyatlar, avanslar, mahsuplar, teminat mektupları, geçici ve kesin teminatlar ile ödeme emirlerinin ve muhasebe işlem fişlerinin düzenlenmesinin takibi,
7.h) İl Özel İdaresinde görevli geçici ve sürekli kadrolardaki işçilerin ücretlerinin, ikramiyelerinin, sosyal haklarının, vergi iadesi ve yolluklarının hesaplanması, SSK primlerinin yatırılması ile tüm bu işlemlerle ilgili reddiyat ve ödeme emirleri evrakının düzenlenmesini teminen takibinin yapılması,
7.i) İl Özel İdaresi Memurlarının, Sözleşmeli çalışanlarının, İl Genel Meclisi Üyelerinin, İl Daimi Encümeni Üyelerinin, Vali ve Vali Yardımcısı ödeneklerinin, komisyon ücretlerinin bordrolarının düzenlenmesi, emekli sandığı primlerinin takibi, keseneklerin girilmesi, reddiyatlarının düzenlenmesi, yolluk, avans, mahsup, vergi iade, ikramiye gibi işlemlerinin yaptırılması ve takibi,
7.j) Taşınmaz mal satış bedelleri ile ilgili Özel İdare Hesaplarına giren emanet paraların reddi ile ilgili işlemlerin takibi,
7.k) Başka kurumlardan gelerek muhasebe birimine havale edilen resmi evrak ve dilekçelere cevap verilmesi,
7.l) Vergi dairelerine yatırılan Damga, Gelir Vergisi ve KDV vergilerinin takibi ile beyannamelerinin düzenlenmesi ve zamanında ilgili kuruma verilmesinin sağlanması,
7.m) İçişleri Bakanlığı ile internet üzerinden yürütülmekte olan muhasebe programının, yönetmelik gereğince tutulması gereken defterlerin, borç, alacak, avans, reddiyat, mahsup, banka hesaplarının takibi, bilanço, teminatlar, mizan ve yevmiye kayıtlarının tutulması ile hesapların işleyişlerinin kontrolünün yapılması.
7.n) Menkul Kıymet alındı yazılarının yazılması, iade işlemlerinin yapılması, banka ekstrelerinin takibi, teslimat müzekkerelerinin kesimi ve takibinin yapılması.
ÖN MALİ KONTROL
“İç Kontrol ve Ön Malî Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar” Yönetmeliğinin 10. maddesinde ön mali Kontrol’ün kapsamı şu şekilde açıklanmıştır.
Ön malî kontrolün kapsamı
Ön malî kontrol görevi, idarelerin yönetim sorumluluğu çerçevesinde, harcama birimleri ve malî hizmetler birimi tarafından yerine getirilir.
Ön malî kontrol, harcama birimleri tarafından yapılan kontroller ile malî hizmetler birimi tarafından yapılan kontrollerden oluşur. Malî hizmetler birimi tarafından yapılacak ön malî kontrol, Usul ve Esaslarda belirtilen kontroller ile idarelerce yapılacak düzenlemeler çerçevesinde bu birim tarafından yapılması öngörülen kontrollerden meydana gelir.
Gelir, gider, varlık ve yükümlülüklere ilişkin malî karar ve işlemler, harcama birimleri ve malî hizmetler birimi tarafından idarenin bütçesi, bütçe tertibi, kullanılabilir ödenek tutarı, ayrıntılı harcama veya finansman programları, merkezi yönetim bütçe kanunu ve diğer malî mevzuat hükümlerine uygunluk yönlerinden kontrol edilir. Malî karar ve işlemler harcama birimleri tarafından kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması açısından da kontrol edilir.
“İç Kontrol ve Ön Malî Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar” Yönetmeliği hükümleri doğrultusunda Ön Mali Kontrol görevi Bilgisayar İşletmeni Alaeddin ER tarafından yürütülmektedir.
İDARİ MALİ İŞLER BİRİMİ
1. İl Özel İdaresi’nin ihtiyaç duyduğu tüm mal,malzeme hizmet ve taşınmazı 4734 sayılı Kamu İhale Kanununun 21. maddesine göre ihale yapmak sureti ile veya 22.maddesine göre doğrudan temin yoluyla temin etmek.
2. İlimiz Valisinin İl Özel İdaresi Bütçesinden Yapılan Temsil Ağırlama ve Tören Giderleri ile çeşitli harcamalarının yapılması.( Yemek,hediye vb.)
3. Tüm mal ve malzeme depolarının düzenini ,dağıtımını sağlamak ve demirbaşlar ile geçici ayniyat kayıtlarını tutmak,takibini yapmak.( İlçelerin de demirbaş kayıtlarını tutmak )
4. İl Özel İdaresine kayıtlı araçların benzin ,tamir,bakım ,onarım ,sigorta vb. iş ve işlemlerini takip etmek.
5. İl Özel İdaresinin Resmi Bayram günlerindeki bayraklarının temin edilmesini,asılmasını ve saklanmasını takip etmek.
6. Valilik ve İl Özel İdaresinin tüm çelenk ,çiçek vb. işlerinin takibini ve ödemesini yapmak.
7. Diğer kurumlara emanet verilen araçların dosyalarını tutmak ve takibini yapmak.
8. Menşe Şehadetnamesi ve Köy Tahsilat Makbuzlarının takibini,teslimini yapmak.
9. Devlet Malzeme Ofisinden temin edilmesi gereken malzemelerin temin edilmesi.
10. Memurlara yapılacak giyecek yardımını temin etmek,işlemlerini yapmak ve hak sahiplerine teslim etmek.
11. İlimiz Vali Konağının ve İl Özel İdaresi Hizmet Binasının yakıtının zamanında temin edilmesi.
12. İhtiyaç duyulan akaryakıtı uygun firmadan ve uygun fiyata ihale yoluyla temin etmek.
13. İhtiyaç duyulduğu takdirde , ihtiyaç duyulan nitelikte aracı satın almak.
14. Acil ihtiyaç duyulan işler için gerekli sözleşmeleri yapmak ve bu işleri takip ederek ödemelerini yapmak.( Elektrik,Tüp,Gazete,Fotokopi vb.)
15. Şoförlerin ve mutemetlerin avans onaylarını almak.
16. Vali konağı,Konutu,makamının ve Hizmet Binaları ve müştemilatının elektrik –su-telefon-bilgisayar vb. tüm iş ve işlemlerini yerine getirmek.
17. Vali Makamının kırtasiye malzemeleri (fotokopi kağıdı,Fax kağıdı vb.) ihtiyacını karşılamak.
18. Tüm mutemetlik görevleri de İdari Mali İşler Birimi tarafından yerine getirilmektedir.
MÜDÜRLÜĞE BAĞLI ALT BİRİMLER:
Bütçe ve Strateji Geliştirme Birimi
Muhasebe Tahakkuk Birimi
Muhasebe Veri Giriş Birimi
İdari Mali İşler Birimi
BİRİM ŞEMASI
BÜTÇE
Son Dört Yılın Bütçe Harcaması Karşılaştırmaları
|
| Kullanım Sözleşmesi |
|
Sorumluluk Reddi |
|
Kullanışlı Linkler |
|
Bilgi İşlem Birimi |
|
İletişim |
|
Destek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|